valeur liquidative
- Domaine
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- comptabilitécomptabilité financière
Définition :
Dans un fonds commun de placement (FCP) ou une société d'investissement à capital variable (SICAV), valeur de l'actif net déterminée quotidiennement sur la base de la valeur de marché du portefeuille du fonds ou de la société.
Notes :
L'expression valeur liquidative s'entend aussi de la valeur d'une action de SICAV ou d'une part de FCP.
Voir aussi : état de l'évolution de l'actif net, fonds commun de placement, part, société d'investissement à capital variable.
Terme :
- valeur liquidative
Traductions
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anglais
Auteur : © Canadian Institute of Chartered Accountants,
This entry is from the Dictionnaire de la comptabilité et de la gestion financière version 1.2, reproduced under license.Note :
See also: open-end investment fund, open-end investment fund, statement of changes in net assets, unit.
Termes :
- net asset value
- NAV