état de l'évolution de l'actif net
- Domaine
-
- comptabilitécomptabilité financière
Définition :
[Canada] État financier établi par une société d'investissement à capital variable (SICAV) ou un fonds commun de placement (FCP) en remplacement de l'état des flux de trésorerie, qui comprend un rapprochement de la valeur de l'actif net (capitaux propres) au début de la période et à la fin de la période, et qui fait ressortir les opérations effectuées et les fluctuations de la valeur de marché du portefeuille de titres survenues au cours de la période, de même que les sommes distribuées et les opérations sur les actions de la SICAV ou parts du FCP.
Notes :
Cet état indique également la valeur liquidative de l'action de SICAV ou de la part de FCP au début et à la fin de la période.
Voir aussi : actif net, valeur liquidative.
Termes :
- état de l'évolution de l'actif net
- évolution de l'actif net
-
Dans l'en-tête de l'état, on peut faire l'économie du mot « état » en utilisant la forme abrégée évolution de l'actif net.
Traductions
-
anglais
Auteur : © Canadian Institute of Chartered Accountants,
This entry is from the Dictionnaire de la comptabilité et de la gestion financière version 1.2, reproduced under license.