swap de taux
- Domaine
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- finance
Définition :
Opération de swap par laquelle deux parties conviennent de s'échanger des flux d'intérêts ayant des caractéristiques propres (notamment en ce qui concerne la nature fixe ou variable du taux), sur la base d'un notionnel déterminé, pour une période donnée.
Notes :
Il existe plusieurs types de swaps de taux d'intérêt selon qu'il s'agit de l'échange d'un taux fixe contre un taux variable [swap fixe-variable (fixed-floating swap)], d'un taux variable contre un autre taux variable [swap variable-variable ou swap de taux de référence (basis swap ou floating-floating swap)], etc.
Voir aussi : branche, notionnel, swap, swap à différentiel fixe, swap de courbe de taux, swap de devises, swap décroissant indexé, swap fixe-variable, swap taux plafond, swap tunnel, swap variable-variable, swaption.
Termes :
- swap de taux
- swap d'intérêts
- swap de taux d'intérêt
- échange d'intérêts
- échange de taux d'intérêt
- échange de taux
Traductions
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anglais
Auteur : © Canadian Institute of Chartered Accountants,
This entry is from the Dictionnaire de la comptabilité et de la gestion financière version 1.2, reproduced under license.Note :
See also: basis swap, capped swap, collar swap, constant maturity swap, cross-currency swap, fixed-floating swap, index amortizing swap, leg, notional, spread-lock swap, swap, swaption.
Termes :
- interest rate swap
- IRS