prévisions de trésorerie
- Domaine
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- comptabilitécomptabilité de gestion
- Dernière mise à jour
Définition :
Prévisions portant à la fois sur la détermination des crédits à court terme (notamment bancaires) nécessaires au financement de l'exploitation et sur leur utilisation.
Notes :
Ces prévisions, destinées à contribuer à la fois à la sécurité et à la rentabilité de l'entreprise (par réduction des frais financiers), sont caractérisées par quatre éléments : - l'horizon de la prévision, c'est-à-dire durée sur laquelle elle porte : un an, plusieurs mois, plusieurs jours; - le « pas » de la prévision, les intervalles entre lesquels la prévision est faite jour par jour, pas hebdomadaire, décadaire, ou simplement mensuel, les disponibilités étant prévues à la fin de chaque mois; - la nature des soldes prévus : soldes comptables chez l'entreprise ou chez la banque, ou soldes en valeur chez la banque; - le niveau d'agrégation : prévision par banque ou pour l'ensemble des banques (et CCP). Principaux types de prévision de trésorerie : le budget de trésorerie, la prévision de trésorerie à court terme, la prévision de trésorerie au jour le jour, la prévision de trésorerie particulière.
Le terme prévisions de caisse n'a pas été retenu.
Ces prévisions figurent dans le budget de trésorerie et découlent de l'établissement d'un plan de trésorerie.
Terme privilégié :
- prévisions de trésorerie n. f. pl.
Traductions
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anglais
Auteur : Office québécois de la langue française,Termes :
- cash flow forecasts
- cash forecasts